企業併購
財務盡職調查
財務盡職調查是什麼？
財務盡職調查是經過研究投資項目的過程，為投資者提供他們做出明智決策所需的資訊。簡而言之，此調查用來深入瞭解投資項目的狀態。財務盡職調查係研究公司(投資項目)的財務狀況、會計政策以及可能影響其業務和投資風險的其他因素之過程。雖然財務盡職調查對所有投資者來說都是必要的，但對於精明的投資者來說尤其重要，因為他們擬投入最多的資源，如果投資失敗，他們將承擔最大的風險。對於這些投資者來說，理解財務盡職調查是什麼，為什麼重要，以及如何做好是至關重要的。財務盡職調查的目標是發現公司財務和營運方面可能存在的任何潛在問題及風險，並在可能的情況下加以改善或應對。財務盡職調查不同於營運盡職調查，營運盡職調查關注公司的管理以及如何營運日常業務。
財務盡職調查資訊的類型
財務盡職調查檢視公司(投資項目)的資產負債表、綜合損益表和現金流量表，以及任何其他相關的財務資訊，例如公開申報的財務資訊和契約內文。財務盡職調查期間收集的資訊用於評估公司的財務狀況以及其償還債務和營運資金支持未來營運的能力，及用於評估公司的風險。財務盡職調查過程中還會調整一次性事件，如資產出售、獎金等，以反映公司一般情況下營運的狀態。這可以通過研究與其交易活動直接相關的業務趨勢來獲得更清晰的圖像。另外可能被視為債務或負債的任何項目，例如預收收入、租賃負債和應付利息等，也可能被重新分類為債務。這是因為許多交易和投資都是在無現金無債務的基礎上進行的。
財務盡職調查可以告訴您有關公司(投資項目)的資訊如下：
公司的盈利能力
財務盡職調查向您顯示公司在特定時間段內獲利多少以及為實現這些利潤花費了多少。
公司的資金來源和去向
財務盡職調查揭示了公司的資金來源和去向，並顯示了公司現金流的潛在問題。
公司負債的多少
財務盡職調查向您顯示公司擁有多少債務以及它計劃如何償還這些債務。
公司的成長策略
財務盡職調查解釋了公司如何計劃在短期和長期內增加其收入和利潤。
公司的財務健康狀況
財務盡職調查向您顯示公司的債權及股權比率、盈利能力、收入和支出情況，以及公司在特定時間段內獲得了多少利潤。
公司的淨資產是多少
財務盡職調查在盡調業務及在交易背景下公司的實際淨資產後，提供了一個調整後的淨資產數字。
公司的未來成長前景
財務盡職調查向您顯示公司的增長前景有多強。
需要多少營運資金
財務盡職調查評估未來幾個月的營運資金需求，以及投資者接管公司時營運資金的狀況。
收益品質
財務盡職調查通過查看多個方面，如客戶組成、營運地點分佈、產品組合、收入認列方式等，來盡調業務收入是如何形成的。
為什麼財務盡職調查重要？
在財務盡職調查期間收集的資訊可以幫助做出明智的投資決策。還可以保障投資者不投資於可能過度擴張或處於破產邊緣的公司。如果一家公司接近破產，當投資者希望處分他們的股份時，可能連本金都無法收回。在這種情況下，投資項目可能最終變得毫無價值。財務盡職調查可以說是投資人在投資或收購投資項目下不可或缺的過程。
建昇財稅聯合會計師事務所 (Russell Bedford Taiwan) 陳姿勻 會計師 地址：台北市松山區南京東路五段108號13樓
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台日併購中心的合作夥伴建昇財稅聯合會計師事務所 (Russell Bedford Taiwan)的陳姿勻會計師在國內外財務盡職調查上有相當豐富的經驗，能提供買賣雙方的財務盡職調查及併購時所需要的服務，服務的項目有：財務盡職調查、價格合理性意見書、收購價格分攤報告及資產 減損測試之外，也能夠替未上市櫃的中小企業提供客製化服務，如內部控制優化、組織重組/ 再造、財務簽證及稅務簽證等服務。Russell Bedford是全球前15名的會計師聯盟，也獲選為全球前七大營業收入成長最高的會計師聯盟。建昇財稅聯合會計師事務所已經成立49年，台北、台中及高雄皆有分所 團隊約100人，服務的對象為上市櫃公司、外商公司、中小型企業及新創事業，歡迎直接洽詢。
